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IRS-Regeln für Krypto-Transaktionen erfordern die Meldung von Daten ab $10K im Jahr 2024

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Artikelbeschreibung

Berichten zufolge hat der Internal Revenue Service (IRS) das umstrittene Krypto-Steuergesetz in Kraft gesetzt, das auch Bestimmungen enthält, die viele Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten im Wert von mehr als 10.000 US-Dollar vorschreiben, die nun in Kraft sind.

 

Am 2. Januar 2024 enthüllte Coin Center, dass diese neuen Regeln jeden, der mindestens 10.000 Dollar in Krypto erhält, dazu verpflichten, Transaktionsinformationen an die IRS zu melden. Das überparteiliche Infrastrukturgesetz, das 2021 in Kraft trat, wurde vom Kongress verabschiedet und von Präsident Joe Biden unterzeichnet.

Überblick

Der Gesetzentwurf sieht vor, dass Krypto-Broker persönliche Informationen über Transaktionen an die IRS übermitteln müssen, darunter den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer (SSN) des Absenders sowie den Betrag, das Datum und die Art der Transaktion. Der Bericht fügte hinzu, dass diejenigen, die es versäumen, innerhalb von 15 Tagen nach einer Transaktion einen Bericht einzureichen, mit einer Straftat belangt werden können. Nach der Verabschiedung des Gesetzes wurden die Regeln kritisiert, weil sie vage und schwer einzuhalten sind.

 

Experten von Bitcoin Apex wiesen darauf hin, dass das Gesetz darauf abzielt, die Transparenz zu erhöhen und die Steuervermeidung in den Vereinigten Staaten (USA) zu verringern. Ursprünglich sollte es im Januar 2023 in Kraft treten, wurde aber aufgrund von Unklarheiten über die Regeln um ein Jahr verschoben und trat erst 2024 in Kraft. Viele Gesetzgeber sind der Meinung, dass zusätzliche Rechtsvorschriften und Informationen, die von den Brokern verlangt werden, schwer oder gar nicht zu erheben sind. 

Ansichten zum Gesetzentwurf

Der Exekutivdirektor des Coin Center, Jerry Brito, betonte, dass es für einige Nutzer "schwierig sein wird, die Meldepflichten ohne Anleitung durch die IRS zu erfüllen." Bei Anlegern, die ihre Transaktionen über zentrale Börsen wie Kraken oder Coinbase abwickeln, obliegt die Einhaltung der Vorschriften dem Plattformbetreiber. Wenn jedoch Peer-to-Peer-Geschäfte oder Mining stattfinden, verlagert sich die Verantwortung auf den Einzelnen. Der Geschäftsführer Brito warf Fragen zu Besonderheiten auf, wie z. B. welche Parteien für die Berichterstattung in Szenarien wie Mining-Belohnungen über 10.000 Dollar und dezentrale On-Chain-Börsen verantwortlich sein werden. 

 

Er wies darauf hin, dass einige Antragsteller versuchen könnten, die Vorschriften einzuhalten, ohne mehr Klarheit zu schaffen, und dabei riskieren, eine Straftat zu begehen. Brito fragte: "Wenn ein Miner oder Validierer Block-Belohnungen über 10.000 Dollar erhält, wessen Namen, Adresse und Sozialversicherungsnummer muss er dann melden?" Brito sagte: "Wenn Sie sich an einem dezentralen On-Chain-Krypto-Austausch für Krypto beteiligen und dafür 10.000 Dollar in Kryptowährung erhalten, wen melden Sie dann? Und nach welchem Standard sollten Sie messen, ob ein Betrag einer bestimmten Kryptowährung mehr als 10.000 US-Dollar entspricht?"

Der Exekutivdirektor fügte hinzu: "Wie knifflig diese Anforderung ist, wird deutlich, wenn jemand eine solche Spende macht, dies aber anonym tut, indem er uns einfach Bitcoin oder Ether an unsere öffentlichen Adressen schickt. Wen könnten wir in diesem Fall als Absender angeben?" Brito wies auf die Auswirkungen der jetzt in Kraft tretenden Steuermeldevorschriften auf die Privatsphäre hin. Er behauptet, dass Broker verpflichtet sind, persönlich identifizierbare Informationen über die Krypto-Transaktionen ihrer Kunden zu sammeln und mit dem IRS zu teilen, was ein Risiko für Cybersicherheit und Identitätsdiebstahl darstellt.

Künftige Leitlinien für Krypto-Steuern

Inmitten der Verwirrung um den Gesetzentwurf schlug das Coin Center im August 2023 vor, dass der IRS eine De-minimus-Ausnahme für kleinere Krypto-Transaktionen einführt. Die neuen Anforderungen sind in Kraft getreten, ohne dass eine solche Befreiung gewährt wurde und ohne dass die Regierung Anforderungen für zweite Parteien von Krypto-Transaktionen angewendet hat. Die Bestimmungen sind jetzt in Kraft, was bedeutet, dass Krypto-Broker damit beginnen müssen, umfassende Berichte an die IRS für alle anwendbaren Transaktionen 2024 zu senden. Im Jahr 2019 begann der IRS damit, von US-Steuerzahlern zu verlangen, speziell über digitale Transaktionen zu berichten, aber die Ausweitung dieser Anforderungen im Rahmen des überparteilichen Infrastrukturgesetzes könnte die Berichterstattung im Jahr 2024 erschweren. 

 

Das US-Finanzministerium gab bekannt, dass es plant, weitere Leitlinien zur Einhaltung der Vorschriften zu veröffentlichen. Bisher wurden jedoch noch keine formellen Richtlinien herausgegeben, so dass die Steuerpflichtigen nicht wissen, wie sie anonyme oder dezentrale Krypto-Transaktionen von mehr als 10.000 US-Dollar korrekt melden sollen. Es ist noch unklar, ob diese umstrittenen neuen Anforderungen an Krypto-Broker die freiwillige Steuereinhaltung und die Steuererhebung verbessern werden. Krypto-Investoren, die Transaktionen über 10.000 Dollar tätigen, sollten sich darauf vorbereiten, dass die IRS detaillierte persönliche Daten über ihre Transaktionen 2024 erhalten wird. 

 

Am 11. Oktober 2023 forderten US-Gesetzgeber den IRS auf, so schnell wie möglich Steuererklärungspflichten für Krypto-Broker einzuführen. Die Gesetzgeber kritisierten auch die Verzögerung bei der Umsetzung der Krypto-Steueranforderungen und behaupteten, dass der IRS dadurch jährliche Steuereinnahmen in Milliardenhöhe verlieren könnte. In dem Schreiben heißt es: "Jede Verzögerung würde den Krypto-Lobbyisten noch mehr Gelegenheit geben, die Bemühungen der Verwaltung zu untergraben, dem nahezu unregulierten Krypto-Sektor grundlegende Meldepflichten aufzuerlegen, während die Branche bereits darauf drängt, die kürzlich erlassenen Meldepflichten aufzuheben. Die Zeit zum Handeln ist jetzt."

 

Das Coin Center enthüllte, dass die einschlägigen Vorschriften vorsehen, dass Personen mit Meldepflichten das Formular 8300 beim Internal Revenue Service einreichen müssen, das dann an FinCEN weitergeleitet wird. Die Interessengruppe erklärte, dass die Behörde keine Befugnis hat, Daten zu Kryptowährungstransaktionen anzufordern. Im Juni 2022 reichte das Coin Center eine Klage gegen das Finanzministerium der Vereinigten Staaten ein, die die Regeln als verfassungswidrig anzweifelte, und der Fall ist immer noch vor Gericht.

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